Vérifiez la santé financière à court terme en divisant l'actif courant par le passif courant — un ratio supérieur à 1 suggère une liquidité adéquate.
Trésorerie, dépôts bancaires, investissements à court terme
Argent dû par les clients
Matières premières, travaux en cours, produits finis
Charges payées d'avance, investissements à court terme
Argent dû aux fournisseurs
Emprunts à rembourser dans un an
Salaires, taxes, intérêts à payer
Revenus différés, autres obligations à court terme
Le ratio de liquidité générale mesure la capacité d'une entreprise à honorer ses obligations à court terme.
Des ratios plus élevés indiquent une meilleure liquidité, mais trop élevés peuvent suggérer une utilisation inefficace des actifs.
Les benchmarks sectoriels varient considérablement selon les secteurs.
Ratio de Liquidité Générale
liquidité
Évaluation :
Interprétation :
Points Clés :
Inférieur à 1,0 : Peut avoir du mal à honorer les obligations à court terme
1.0 - 1.5: Liquidité adéquate pour la plupart des secteurs
1.5 - 3.0: Bonne position de liquidité
Supérieur à 3,0 : Excellente liquidité, mais peut indiquer une utilisation inefficace des actifs
Le ratio de liquidité générale est un ratio de liquidité qui mesure la capacité d'une entreprise à payer ses obligations à court terme avec l'actif courant.
Il est calculé en divisant l'actif courant total par le passif courant total.
Un ratio plus élevé indique généralement une meilleure santé financière à court terme.
Ratio de Liquidité Immédiate : Plus conservateur, exclut les stocks
Ratio de Trésorerie : Le plus conservateur, seulement trésorerie et équivalents
Besoin en Fonds de Roulement : Différence absolue entre l'actif courant et le passif courant
Peut indiquer des problèmes de liquidité
Difficulté à payer les dettes à court terme
Problèmes potentiels de flux de trésorerie
Risque financier plus élevé
Position de liquidité saine
Peut honorer les obligations à court terme
Bonne flexibilité financière
Gestion équilibrée des actifs
Excellente liquidité
Peut indiquer une utilisation inefficace des actifs
Excédent de trésorerie non investi
Considérations de coût d'opportunité
Actif Courant : Trésorerie, comptes clients, stocks et autres actifs susceptibles d'être convertis en espèces dans un an
Passif Courant : Dettes et obligations à honorer dans un an
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