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流動比率計算機

流動資産を流動負債で割って短期的な財務健全性を確認します。比率が1を上回る場合は、十分な流動性を示唆しています。

貸借対照表情報

流動資産

現金および現金同等物 ($)

現金、銀行預金、短期投資

売掛金 ($)

顧客からの債権

在庫 ($)

原材料、仕掛品、完成品

その他流動資産 ($)

前払い費用、短期投資

流動負債

買掛金 ($)

仕入先への債務

短期債務 ($)

1年以内に返済される融資

未払い費用 ($)

給与、税金、利息の支払い

その他流動負債 ($)

繰延収益、その他短期債務

流動比率について

流動比率は企業の短期債務支払い能力を測定します。

高い比率はより良い流動性を示しますが、高すぎる場合は資産の効率的でない使用を示唆する可能性があります。

業界ベンチマークはセクター間で大きく異なります。

流動性分析

流動比率

流動性

流動資産合計:

流動負債合計:

運転資本:

流動資産の内訳

現金・同等物:

売掛金:

在庫:

その他資産:

流動性評価

評価:

解釈:

重要な洞察:

業界ベンチマーク比較

典型的な業界範囲

比率分析

速動比率 (酸性テスト)

流動資産から在庫を除外

現金比率

現金および同等物と負債のみ

運転資本比率

流動資産に占める運転資本の割合

ベンチマーク解釈

1.0未満: 短期債務を履行するのに苦労する可能性があります

1.0 - 1.5: ほとんどの業界に十分な流動性

1.5 - 3.0: 良好な流動性ポジション

3.0超: 優れた流動性ですが、資産の効率的でない使用を示す可能性があります

流動比率の理解

流動比率とは?

流動比率は企業の流動資産で短期債務を支払う能力を測定する流動性比率です。

総流動資産を総流動負債で割ることで計算されます。

高い比率は一般的により良い短期的な財務健全性を示します。

低い比率 (< 1.0)

流動性の問題を示す可能性があります

短期債務の支払い困難

潜在的なキャッシュフロー問題

高い財務リスク

良い比率 (1.5 - 3.0)

健全な流動性ポジション

短期債務を履行できます

良好な財務的柔軟性

バランスの取れた資産管理

高い比率 (> 3.0)

優れた流動性

資産の効率的でない使用を示す可能性があります

投資されていない余剰現金

機会費用の考慮

計算式

流動比率 = 流動資産 ÷ 流動負債

流動資産: 現金、売掛金、在庫、および1年以内に現金に転換されると予想されるその他の資産

流動負債: 1年以内に返済される債務および債務

主な考慮事項

• 解釈には業界背景が重要です
• 流動資産の質が重要です (例: 回収可能な売掛金)
• 季節性ビジネスは大きな変動を示す場合があります
• 他の財務比率と合わせて分析すべきです
• 時間経過の傾向は単一測定値より意味があります