Mide la capacidad de una empresa para cubrir pasivos corrientes utilizando únicamente efectivo y equivalentes de efectivo, la prueba de liquidez más conservadora.
Efectivo en caja y en cuentas bancarias
Letras del Tesoro, fondos del mercado monetario, bonos gubernamentales a corto plazo
Todas las obligaciones vencidas dentro de un año
El ratio de tesorería es la medida de liquidez más conservadora. Solo considera los activos más líquidos (efectivo y equivalentes) para cubrir pasivos corrientes.
Ratio de Tesorería
Efectivo Total y Equivalentes
Brecha de Cobertura / Superávit
Superior a 1,0 = liquidez fuerte | 0,5 - 1,0 = adecuada | Inferior a 0,5 = potencialmente débil
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