Misst die Fähigkeit eines Unternehmens, kurzfristige Verbindlichkeiten ausschließlich mit Bargeld und Zahlungsmitteln zu decken, der konservativste Liquiditätstest.
Bargeld und Bankguthaben
Staatsanleihen, Geldmarktfonds, kurzfristige Staatsanleihen
Alle Verbindlichkeiten, die innerhalb eines Jahres fällig werden
Die Liquiditätsquote ist das konservativste Liquiditätsmaß. Sie berücksichtigt nur die liquidesten Aktiva (Bargeld und Zahlungsmittel), um kurzfristige Verbindlichkeiten zu decken.
Liquiditätsquote
Gesamtbargeld und Zahlungsmittel
Deckungslücke / Überschuss
Über 1,0 = starke Liquidität | 0,5 - 1,0 = angemessen | unter 0,5 = möglicherweise schwach
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