현금 및 현금성 자산만 사용하여 유동부채를 충당하는 기업의 능력을 측정하는 가장 보수적인 유동성 검사입니다.
현금 및 은행 계좌
재정증권, 단기 금융시장 펀드, 정부 단기채
1년 내에 만기가 도래하는 모든 채무
현금비율은 가장 보수적인 유동성 측정입니다. 유동부채를 충당하기 위해 최고 유동성 자산만을 고려합니다.
현금비율
총 현금 및 현금성 자산
충당 갭 / 초과
1.0 이상 = 강한 유동성 | 0.5~1.0 = 적정 | 0.5 미만 = 잠재적으로 약함
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